Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem to strategiczna decyzja finansowa, którą warto podjąć już na początku roku podatkowego. Dlaczego warto rozważyć tę opcję? W artykule wyjaśnimy jakie korzyści mogą płynąć ze wspólnego rozliczenia.

Rozliczenie PIT 2023 z małżonkiem

Jednym  z dokumentów, które nowozatrudniony otrzyma do wypełnienia, będzie  PIT-2. Ten trzystronicowy dokument to zbiór oświadczeń i wniosków podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych.

Dzięki niemu pracodawca uzyska od podatnika pełne informacje na temat preferencji opodatkowania. Warto więc przeanalizować, jakie decyzje będą dla zatrudnionego najkorzystniejsze.

Wspólne rozliczenie PIT —warunki                                  

Osoby, które przez cały rok podatkowy pozostały w związku małżeńskim spełniają warunek do korzystania z rozliczenia podatku dochodowego wspólnie z małżonkiem. Opcja ta jest opłacalna szczególnie przy dużej dysproporcji zarobków partnerów.

Podatek dochodowy — progi

System podatkowy w Polsce jest progresywny, co oznacza, że wyższe dochody podlegają wyższym stawkom podatku. Podatek dochodowy, czyli PIT, w Polsce jest rozliczany według dwóch progów procentowych. Dochód nieprzekraczający 120 tys. zł w skali roku jest objęty pierwszym progiem podatkowym. Od tej kwoty pracownik zapłaci podatek w wysokości 12%. Wszystkie dochody powyżej tej kwoty będą podlegały opodatkowaniu na drugim progu, który wynosi 32%.

PIT-2 — co zaznaczyć w bloku E?

Dzięki rozliczeniu z małżonkiem można podnieść próg podatkowy, co oznacza, że więcej dochodów jest opodatkowanych niższą stawką podatku.

Wypełniając PIT-2,  w bloku E, w dalszej kolejności podatnik zostanie poproszony o oszacowanie dochodów w danym roku.

Jeśli pracownik zadeklaruje, że jego przewidywane dochody nie przekroczą 120 tys. zł, pracodawca będzie pobierał zaliczkę w wysokości określonej w I progu skali podatkowej, czyli 12%. Przy comiesięcznym rozliczeniu będzie jednak zastosowana podwójna kwota zmniejszająca podatek.

W przypadku, kiedy podatnik zadeklaruje, że jego dochody będą wyższe niż 120 tys., zł, pracodawca zastosuje pojedynczą kwotę zmniejszającą podatek, lecz po przekroczeniu tej kwoty będzie nadal pobierał zaliczkę w wysokości określonej w I progu skali podatkowej. 

Wspólne rozliczenie podatku dochodowego z małżonkiem, często może przynieść oszczędności rzędu kilku tysięcy złotych. W przypadku wątpliwości, jaką metodę rozliczenia wybrać Specjalista ds. kadr i płac  pomoże Ci  dokładnie przeanalizować, jaki wybór będzie dla Ciebie najkorzystniejszy.